【芝加哥侨学网综合报道】很多在美华人都有自己的公司，但很多人可能不知道今年1月1日起就生效的《企业透明法》(Corporate Transparency Act)。该法案要求大部分美国本地公司、外国企业在2025年1月1日前向财政部申报公司受益人信息（BOI）。
《企业透明法》旨在提高公司企业对联邦执法部门的透明度，打击洗钱、逃税等违法行为。
逾期不申报的企业受益人，可能会面临被每日500美元的民事处罚，甚至是最高10,000美元罚款、2年以内监禁的刑事处罚。
国税局（IRS）近日再次发布通知，提醒公司企业业主注意申报BOI
今年8月开始，财政部、国税局均相继发起《企业透明法》普法宣传，但很多公司业主至今仍然不知情。本网根据美国财政部官网、国税局税务倡导服务官网提供的额普法教育资料，对此法案的主要内容编辑整理，希望多广大公司企业业主有所帮助。
什麼是《企业透明法》
《企业透明法》是2021年由于国会两党投票一致通过的法案，今年元旦起正式实施。该法案要求大多数公司企业向财政部下属的金融犯罪执法部门（Financial Crimes Enforcement Network，简称FinCEN）申报其公司的受益人（Beneficial Ownership Information,BOI）的相关信息。
此项法案旨在预防和打击洗钱、恐怖主义融资、腐败及税收欺诈。联邦、各州执法部门，进行尽职调查的授权机构有权查阅公司企业申报的受益人信息，不过此信息不受《信息自由法案》约束，也就是说公司企业受益人信息不会向媒体、大众公布。
哪些公司企业需要申报？
根据财政部金融犯罪执法部门（FinCEN）官网发布的消息，除了政府机构，免税实体，会计公司、券商、上市公司等需要根据证券法披露信息的等23类豁免实体外，需要申办的公司企业涉及面非常广。
国内企业：
在美国境内成立并运营的国内申报企业，包括公司（corporation）、有限责任公司（limited liability companies），以及任何其它在州务卿办公室报备成立的公司实体。
外国企业：
根据其他国家的法律成立，在美国任何一个州的州务卿办公室注册、在美国境内开展业务的法律实体。
很多外国企业在美国进行投资、并购时，会使用特殊目的公司或控股公司来持有在美资产，以避免外国公司在美国暴露其实际受益人。《企业透明法》的实施让外国公司企业在合规方面面临新形势。
如何判断自己的公司是否需要申报？财政部官网发布指南
《企业透明法》还规定了23类可以豁免申报的公司实体类型，包括会计公司、银行、交易所、政府机构、信用机构、保险公司、免税实体等。
更多相关详情，可上网：https://www.fincen.gov/boi。
需要申报什麼？
根据《企业透明法》，相关公司企业须向联邦政府申报公司受益人（Beneficial Ownership Information，BOI）信息。
公司企业的受益人（Beneficial Owner）指的是公司的所有人或实际控制人，包括持有控制公司企业25%及以上所有权的个人，企业高管，有权任免高管、董事会成员的个人，有重要决策权的个人，以及拥有其它形式实际控制权的个人。
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公司受益人需要披露的信息包括：
1，公司基本信息：法定全名、商业或经营名称、完整当前地址、公司成立的司法管辖区、外国公司在美国注册并开展业务的司法管辖区、公司税号（Taxpayer Identification Number, TIN）/ 雇主识别号码（EIN）。
2，公司企业的受益人的信息：包括实际受益人的法定全名、出生日期、完整当前地址、身份证件（可选择驾照、美国护照、外国护照）的号码及照片。
此外，对于2024年1月1日或之后成立或注册的申报实体，还需要申报“公司申请人”的信息，具体披露内容与实际受益人类似。公司申请人是指申请成立公司、递交注册文件的个人。
申报截止日期
在2024年1月1日《企业透明法》生效前成立的公司，申报截止日期为2025年1月1日。
2024年1月1日至2024年12月31日之间成立的公司企业，包括外国企业，须在州务卿办公室注册登记之日起90天内申报。
2025年1月1日及之后注册成立的公司，则须在注册之日起30天内申报。
此外，如果申报实体的申报信息发生变化，应在信息更新之日起30天内更新申报。
如何申报？
美国财政部金融犯罪执法部门（FinCEN）提供三种申报方式，包括PDF表格申报、在线申报、第三方授权申报系统（API）。
业主可网上申报，方便快捷
公司业主在相关申报资料准备齐全后，5分钟内即可完成。
财政部BOIR申报网址为：
https://boiefiling.fincen.gov/fileboir
财政部提醒公司业主们，申报完毕后下载确认文件，存档备案。
申报完毕后注意保存确认件
有义务完成申报的美国本地企业、外国企业，如未能按时完成申报，或者申报内容不实，可能会面临严厉的惩罚，包括每日500美元的民事处罚，同时可能还会被处以总额10,000美元的罚款、2年以内监禁的刑事处罚。
（芝加哥侨学网 综合报道 消息来源：财政部官网，IRS Tax Advocacy Services）